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  1. 非課税
    ｢普通分配金｣とは、運用益から支払われる分配金で、配当所得として課税されますが、｢元本払戻金（特別分配金）｣は、元本の払い戻しとみなされるため、非課税になります。

    普通分配金と特別分配金の違いってなに？｜投資の時間｜日本証 …

    www.jsda.or.jp/jikan/qa/056.html
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  2. People also ask
    特別分配金って何?
    特別分配金とは、分配金を受け取った後の商品の基準価額が、個別元本（投信保有者ごとの平均取得価額）を下回った分の分配金を指します。 特別分配金は非課税となります。 分配金は投資信託の資産から支払われます。

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    特別分配金は非課税ですか?
    特別分配金はその対象額が個別元本から減額修正されますので元本の払い戻しとみなされ非課税扱いとなります。 株式投資信託の分配金は買付けの際の価額によって、普通分配金と特別分配金に分けられます。 普通分配金の税率は20.315% (所得税15%、住民税5%)（平成26年3月現在）で源泉徴収されます。 特別分配金は元本の払い戻しとなるため、課税されません。 普通分配金、特別分配金は決算日時点の「分配落ち後の基準価額」と「個別元本」を比較して課税額が決まります。

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    普通分配金で確定申告は必要ですか?
    普通分配金は、配当所得と呼ばれる所得区分として定められており、課税所得となる。 しかし、投資信託の取引口座で特定口座（源泉徴収あり）を選んでいる場合、自動的に納税が行われるため、基本的に 確定申告の必要はない 。 投資信託が元本割れした場合は、特別分配金によって払い戻しが行われる。 特別分配金は、元本割れした資産の補填が目的で支払われるため、 確定申告は不要 である。 では、分配金で確定申告が必要なケースとは、どのようなケースなのだろうか。 基本的に、配当所得については、源泉徴収に限らず、申告分離課税や総合課税を選ぶことができる。 しかし、 申告分離課税や総合課税を選んだ場合は、確定申告が必要 なのだ。 申告分離課税とは、他の所得とは分離して、所得税を計算する税制度のことである。

    投資信託の分配金・売却益は、確定申告が必要？申告方法を

    adviser-navi.co.jp
    配当金と分配金の違いは何ですか?
    「配当金」と「分配金」の大きな違いは、支払い元が異なる点です。 「配当金」は、株式投資において企業の利益から支払われるものです。 「分配金」は、投資信託の純資産から支払われるものです。 分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります 。 株式投資の場合は「配当金」、投資信託の場合は「分配金」と覚えておくとよいでしょう。 分配金についてもう少し触れておくと、分配金は「普通分配金」と「元本払戻金（特別分配金）」に分かれており、それぞれで異なる特性を持っています。 上記は、投資信託を10,000円で購入して、基準価額が12,000円の時に4,000円の分配金を受け取った場合のイメージ図です。 「普通分配金」は、投資信託の運用益から分配されるもので、投資家の利益となります。

    _｜三井住友トラスト・アセットマネジメント

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  7. 三井住友トラスト・アセットマネジメント
    https://www.smtam.jp/report_column/detail/cat_38/03079

    三井住友トラスト・アセットマネジメント

  8. みんなの税理士相談所
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  9. アドバイザーナビ株式会社
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  10. 三井住友銀行
    https://www.smbc.co.jp/kojin/toushin/gimon/st…

    投資信託の税制について - 三井住友銀行

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  11. オリックス銀行
    https://www.orixbank.co.jp/column/article/014

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    WebMar 26, 2020 · 普通分配金は、配当所得として課税の対象となる。. 例えば、ある投資家が投資信託を基準価額1万円で購入し（個別元本1万円）、基準価額が1万2,000円にまで上昇しているとする。. このとき、投資信 …

  12. 日本証券業協会
    https://www.jsda.or.jp/jikan/qa/056.html

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  13. ゆたか証券
    https://www.yutaka-sec.co.jp/faq/investment-trust/tax/post-000186.php

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